Νόμος των Η.Π.Α περί Φορολογικής Συμμόρφωσης Λογαριασμών της Αλλοδαπής –  FATCA:

O FATCA υιοθετήθηκε στην Ελλάδα με τον Ν.4493/2017 που κύρωσε τη διακρατική συμφωνία Ελλάδας-ΗΠΑ σχετικά με την εφαρμογή του FATCA στην Ελλάδα και προβλέπει ότι τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που λειτουργούν στην Ελλάδα υποχρεούνται να συγκεντρώνουν πληροφορίες για λογαριασμούς που διατηρούν πελάτες τους, φυσικά και νομικά πρόσωπα, οι οποίοι θεωρούνται με βάση τη νομοθεσία «Πρόσωπα ΗΠΑ».

Σε συμμόρφωση με τον ως άνω νόμο, η Telekom Payments υποχρεούται να αναφέρει ετησίως στην Ελληνική Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) συγκεκριμένα στοιχεία σχετικά με λογαριασμούς πελατών της, οι οποίοι θεωρούνται με βάση τη νομοθεσία, «Πρόσωπα ΗΠΑ» (δηλαδή φυσικά πρόσωπα που είναι πολίτες ή κάτοικοι των ΗΠΑ ή νομικά πρόσωπα ή οντότητες που έχουν συσταθεί στις ΗΠ.Α. ή σύμφωνα με την νομοθεσία των Η.Π.Α.) προκειμένου αυτές οι πληροφορίες στη συνέχεια να διαβιβαστούν στην Αμερικάνικη Φορολογική Αρχή (Internal Revenue Service – IRS).

Βάσει των ανωτέρω, η Telekom Payments υποχρεούται να αναφέρει στην Α.Α.Δ.Ε. για τους πελάτες της που εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες, τα κάτωθι στοιχεία:

  • Ονοματεπώνυμο/Επωνυμία
  • Διεύθυνση Φορολογικής Κατοικίας
  • Τax Ιdentification Νumber (TIN) ή Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης (US SSN)
  • Στοιχεία και υπόλοιπο λογαριασμών

Η Telekom Payments δεν παρέχει φορολογικές ή νομικές συμβουλές. Για οποιαδήποτε πληροφορία ή συνδρομή αναφορικά με το φορολογικό πλαίσιο των ΗΠΑ ή το φορολογικό σας καθεστώς, μπορείτε να επισκεφτείτε την ιστοσελίδα του IRS ή να απευθυνθείτε στον φορολογικό ή νομικό σας σύμβουλο.

Κοινό Πρότυπο Αναφοράς CRS & Ευρωπαϊκή Οδηγία 2014/107/ΕΕ (DAC 2)

Το Κοινό Πρότυπο Αναφοράς (Common Reporting Standard / CRS) αναπτύχθηκε από τον Οργανισμό Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (Ο.Ο.Σ.Α.) και προβλέπει ότι τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που λειτουργούν στις χώρες που συμμετέχουν σε αυτό οφείλουν να συλλέγουν και να ανταλλάσσουν μεταξύ τους πληροφορίες χρηματοοικονομικών λογαριασμών των πελάτων τους που θεωρούνται υπόχρεα πρόσωπα. Μεταξύ των συμμετεχουσών δικαιοδοσιών που έχουν συμφωνήσει στην εφαρμογή του CRS εντάσσεται και η Ελλάδα βάσει του Ν. 4170/2013, όπως τροποποιήθηκε από τον Ν. 4378/2016 και τον Ν. 4428/2016.

Παράλληλα, σε ευρωπαϊκό επίπεδο διασφαλίστηκε η εφαρμογή της αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών βάσει του CRS, με την υιοθέτηση της Οδηγίας 2014/107/ΕΕ (‘DAC 2’) για την υποχρεωτική αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών στον φορολογικό τομέα.

Σε συμμόρφωση με τα ανωτέρω, η Telekom Payments υποχρεούται να αναφέρει στην Α.Α.Δ.Ε. συγκεκριμένα στοιχεία σχετικά με λογαριασμούς πελατών της, των οποίων η φορολογική κατοικία βρίσκεται σε χώρα που συμμετέχει στη διαδικασία αυτόματης ανταλλαγής πληροφορίων στον φορολογικό τομέα.

Βάσει των ανωτέρω, η Telekom Payments υποχρεούται να αναφέρει στην Α.Α.Δ.Ε. για τους πελάτες της που εμπίπτουν στις ανωτέρω κατηγορίες, τα κάτωθι στοιχεία:

  • Ονοματεπώνυμο/Επωνυμία
  • Διεύθυνση Φορολογικής Κατοικίας
  • Τax Ιdentification Νumber (TIN)
  • Στοιχεία και υπόλοιπο λογαριασμών

Η Telekom Payments δεν παρέχει φορολογικές ή νομικές συμβουλές. Για οποιαδήποτε πληροφορία ή συνδρομή αναφορικά με το πλαίσιο αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών ή το φορολογικό σας καθεστώς, μπορείτε να επισκεφτείτε την ιστοσελίδα του Ο.Ο.Σ.Α. ή την ιστοσελίδα της Α.Α.Δ.Ε. ή να απευθυνθείτε στον φορολογικό ή νομικό σας σύμβουλο.